Требования к валютным операциям

Обратите внимание!

Валютные операции в РФ регулируются Федеральным Законом "О валютном регулировании и валютном контроле" N173-ФЗ. Основными документами, регулирующими порядок совершения валютных операций и оформления документов валютного контроля являются Положение ЦБ РФ от 01 июня 2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» и Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

По законодательству РФ уполномоченные банки являются агентами валютного контроля.

Внимательно ознакомьтесь с изложенной на странице информацией. Со всеми возникающими вопросами обращайтесь в Управление по расчетно-кассовому обслуживанию: тел. (3412) 90-80-90 доб. 0851,  главный специалист по валютному контролю Кравчук Татьяна Юрьевна.

Валютные счета

Резидентам (юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, без образования юридического лица) одновременно открываются текущий и транзитный валютные счета.

На транзитный счет производятся зачисления внешних платежей в иностранной валюте в пользу резидента. Порядок работы транзитных счетов и перечень проводимых операций регулируется Инструкцией ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем рынке Российской Федерации».

По текущим счетам проводятся операции покупки/продажи иностранной валюты, переводы, операции по договорам между резидентом и уполномоченным банком.

Операции резидент - нерезидент

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются через счета, открытые в уполномоченном банке, без ограничений при условии соблюдения требований валютного законодательства РФ.

Операции резидент - резидент

Валютные операции между резидентами ЗАПРЕЩЕНЫ, за исключением валютных операций, приведенных в статье 9 Закона 173-ФЗ .

Предоставление документов

Все валютные операции осуществляются при обязательном представлении в банк подтверждающих, обосновывающих и иных документов (договоров, контрактов, инвойсов, грузовых таможенных деклараций, актов выполненных работ и т.д.) ВНЕ зависимости от суммы проводимой валютной операции. Документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля. Документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Оригиналы документов возвращаются клиенту, копии документов, заверенные печатью и подписью лица, имеющего право первой подписи (для индивидуального предпринимателя подписью предпринимателя) помещаются банком в досье валютного контроля.

Валютные операции по расчетам между резидентами и нерезидентами за ввозимые, вывозимые товары с таможенной территории РФ (на таможенную территорию РФ), выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности,сумма которых превышает эквивалент $50 000, а также операции по предоставлению и получению кредитов, займов, по договорам, сумма которых превышает эквивалент $5000 проводятся только при оформлении паспорта сделки.

В соответствии с требованиями инструкции Банка России № 117-И паспорт сделки оформляется ДО МОМЕНТА проведения первой валютной операции, либо иного исполнения обязательств по контракту (например, оказания услуг, ввоза/вывоза товаров).

Банк отказывает в проведении валютной операции при отсутствии у резидента оформленного паспорта сделки или непредставлении резидентом или нерезидентом подтверждающих и иных документов, запрашиваемых банком в соответствии со статьей 23 Закона 173-ФЗ.

Документы, подтверждающие ввоз, вывоз товаров (ГТД), факт оказания услуг, выполнения работ представляются в сроки, установленные валютным законодательством вместе со справкой о подтверждающих документах.

Все операции с иностранной валютой проводятся при обязательном предоставлении в банк справки о валютных операциях.

Операции по списанию валюты РФ в пользу нерезидента осуществляются по платежному поручению с обязательным указанием в поле назначения платежа кода вида валютной операции, в соответствии с инструкцией Банка России № 117-И и номера паспорта сделки (при его наличии) в формате {VO11111PS00000000/1745/0000/0/0}. Данная информация указывается без пробелов.

При поступлении валюты РФ от нерезидента, резидентом оформляется справка о поступлении валюты Российской Федерации. Паспорт сделки (в случае необходимости) должен быть оформлен ДО зачисления средств на Ваш расчетный счет в банке.

При поступлении иностранной валюты на транзитный валютный счет банк направляет клиенту уведомление о поступлении средств.

Клиент обязан не позднее срока, указанного в уведомлении, предоставить в банк:

• распоряжение на списание денежных средств с транзитного счета;

• cправку о валютных операциях.

При непредставлении указанных документов валюта остается на транзитном валютном счете. Банк не осуществляет принудительную продажу или перевод иностранной валюты на текущий валютный счет резидента по истечению срока предоставления документов, указанных в уведомлении.

Сроки представления документов, а также перечень нарушений валютного законодательства РФ можно посмотреть здесь.

Штрафы за нарушение валютного законодательства определены в статье 15.25 КОАП.